财务稽核制度

为了加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，健全内部会计管理制度，依据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》，结合我院实际情况，特制订本制度：

一、设立稽核岗位，指定专人履行其岗位职责。本岗位应由会计师及以上专业技术职务职称人员（或单位主管会计）担任。

二、稽核人员的职责：根据国家有关财经法规、政策及会计制度、学院财务管理规定，对所发生的所有会计业务进行稽核，发现问题及时通知有关人员更正或处理，及时向财务处长和会计主管人员汇报，提出改进意见或建议。

三、稽核人员应掌握国家有关财经法规、政策，熟悉会计制度、学院财务管理规定，具有高度负责的精神和应有的专业知识水平。

四、各会计岗位都必须接受稽核人员的审核与监督。

五、稽核工作的具体职责：

1、审查各项事业性收费和其它社会有偿服务收费。依据国家有关财经法规、政策及学院财务管理规定、财务收支审批制度等，审查各项收费的合法性、合理性以及手续是否完备，管理环节是否衔接，收缴是否及时、足额。

2、审查会计核算工作，定期对原始凭证、记帐凭证进行审查；定期对现金、银行存款、有价证券进行核对，审查其内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，所属会计科目是否正确。
    3、定期对工资性支出、助学金、奖学金、各类补贴等发放表册、会计帐簿、报表等进行审查。审查其内容是否真实，手续是否完备，数字是否准确，依据是否符合有关制度、规定。

六、稽核人员对审查过的各类凭证、帐簿、各种表册、票据等必须签章，以明确其职责。

七、稽核岗位可根据工作需要设置人员，可以一岗多人，稽核人员直接对财务处长负责。

八、稽核岗位实行人员定期轮换制度。

九、本制度自下发之日起执行，由计划财务处负责解释。

                                                              2008年1月1日