计划财务处财务科业务处理办法

    为了加强我院财务基础工作，提高会计核算及财务管理水平，在处理会计业务时，能起到内部牵制、层层把关的作用，特制定本规定：

    一、所有文件、信件、电报、通知等，应先由财务负责人批阅后，交具体经办人执行。

    二、所有报销业务，在发生前，要严格审核，手续齐全，符合规定方可报销。审核人员、财务主管签章后，方可付款。

    三、科室全体人员，必须严格遵守各项规章、制度，正确处理各类经济业务。

    四、会计人员在做日结前，首先要与出纳员核对当日库存现金金额后，方可结账。

    五、月末结账前，核对各科目月余额，确认无误后方可做月结。

    六、严格执行记账凭证帐务处理程序，按照会计凭证的处理程序，办理经济业务。

                                                                  2008年1月1日